TL;DR: Ser autónomo sale mejor mientras tu beneficio es bajo o te llevas todo el dinero a casa. La SL empieza a compensar a partir de unos 40.000-60.000 € de beneficio neto, y sobre todo si reinviertes parte en el negocio. Pero el ahorro fiscal no es el único motivo: la protección del patrimonio personal suele pesar más que los impuestos.
Esta pregunta llega casi siempre con el mismo formato: «facturo X, ¿me hago SL?». Y la respuesta honesta es que el número por sí solo no decide nada. He visto a gente montar una SL facturando 30.000 € (y perder dinero en gestoría) y a gente facturando 120.000 € a la que le seguía compensando ser autónomo porque se lo gastaba todo.
Vamos a lo que sí decide.
Calculadora: autónomo vs SL vs LLC
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Cómo tributa cada uno
La diferencia de fondo es esta:
- Autónomo: tu beneficio va directo a tu IRPF, en escala progresiva (del 19% al 47%). Cuanto más ganas, más porcentaje. Además pagas la cuota de autónomos por tramos de rendimiento neto.
- SL: la sociedad paga Impuesto de Sociedades (un tipo fijo, 23% para pequeñas empresas). Ese dinero ya está tributado dentro de la empresa. Si luego te lo repartes como dividendo, pagas otra vez en tu IRPF del ahorro (19-28%).
Aquí está la clave que casi nadie explica bien: la SL no es más barata por arte de magia. Si sacas el 100% del beneficio, sumas los dos impuestos y te quedas cerca de lo que pagarías como autónomo. La ventaja aparece cuando no lo sacas todo.
Cuándo compensa de verdad hacerse SL
Cuatro escenarios en los que el cambio tiene sentido:
- Reinviertes en el negocio. Es el caso más claro. El dinero que dejas dentro tributa al tipo de Sociedades y difieres el resto hasta que decidas repartirlo. Como autónomo pagas IRPF por todo el beneficio, lo gastes o no.
- Tu actividad tiene riesgo real. Stock, obra, importación, responsabilidad profesional. Como autónomo respondes con todo tu patrimonio: tu casa incluida. Con una SL respondes con el capital de la sociedad. Para muchos negocios esto vale más que cualquier ahorro fiscal.
- Vas a tener socios o inversores. Repartir participaciones en una SL es limpio. En un autónomo, sencillamente no existe esa figura.
- Trabajas con clientes que te lo piden. Hay empresas y licitaciones que solo contratan con sociedades. A veces la decisión te la toma el mercado.
Cuándo NO compensa (aunque factures bastante)
- Si te lo llevas todo a casa cada año. La doble capa (Sociedades + dividendos) se come la ventaja.
- Si tu margen es bajo. Facturar mucho no es ganar mucho. La decisión se toma sobre el beneficio, no sobre la facturación.
- Si no quieres asumir la carga administrativa. Contabilidad mercantil, libros, cuentas anuales en el Registro. Son varios cientos de euros al año más y más obligaciones formales.
- Si crees que dejarás de pagar la cuota de autónomos. No es así: como administrador entras en autónomos societarios, con base mínima de cotización superior.
La comparativa rápida
| Autónomo | SL | |
|---|---|---|
| Impuesto | IRPF progresivo 19-47% | Sociedades 23% + dividendos 19-28% |
| Responsabilidad | Ilimitada (todo tu patrimonio) | Limitada al capital |
| Constitución | Alta inmediata, gratis | Notaría + Registro (capital desde 1 €) |
| Contabilidad | Simplificada | Mercantil + cuentas anuales |
| Cuota Seg. Social | Por tramos de rendimiento | Autónomo societario (base mínima mayor) |
| Mejor si… | Beneficio bajo-medio y lo consumes | Reinviertes, hay riesgo o hay socios |
¿Y la LLC? Cuidado con el atajo
Es la tercera opción que aparece siempre en redes: «móntate una LLC y no pagas nada». Conviene aclararlo, porque es media verdad peligrosa.
Si eres residente fiscal en España, tributas por tu renta mundial. El beneficio de tu LLC entra en tu IRPF igual. Y si además la diriges desde aquí, por sede de dirección efectiva Hacienda puede tratarla como sociedad española. Una LLC tiene sentido con clientes internacionales, cobros en dólares o un cambio de residencia real detrás — no como truco para pagar menos sin mover nada. Lo explicamos a fondo en qué es una LLC y en los riesgos de tener una LLC viviendo en España.
¿Quieres verlo con tus números? La calculadora compara las tres a la vez. Y si aún no has dado de alta nada, te interesa cómo facturar sin ser autónomo.
Preguntas frecuentes sobre autónomo o SL
¿A partir de cuánto beneficio compensa una SL?
La referencia habitual está en torno a los 40.000-60.000 € de beneficio neto anual, pero el número solo no decide. Lo que decide es si vas a sacar todo el beneficio o reinvertir parte: la SL gana cuando dejas dinero dentro de la empresa, porque tributa al tipo de Sociedades y difieres el resto. Si te lo llevas todo a casa cada año, la ventaja se diluye.
¿Es más barato pagar impuestos con una SL?
No siempre. Una SL paga Impuesto de Sociedades sobre el beneficio, pero cuando te repartes dividendos vuelves a pagar en tu IRPF, en la base del ahorro. Si sacas el 100%, la suma de ambos se acerca bastante a lo que pagarías como autónomo. La ventaja real aparece al reinvertir o al planificar el reparto.
¿Si tengo una SL dejo de pagar la cuota de autónomos?
No. Si eres administrador o tienes control efectivo de la sociedad, te toca el régimen de autónomos societarios, que tiene una base mínima de cotización superior a la del autónomo común. Mucha gente monta la SL pensando que se libra de la cuota y se lleva la sorpresa.
¿Cuánto cuesta mantener una SL frente a ser autónomo?
Una SL implica constitución (notaría, registro, capital social de 1 € desde la Ley Crea y Crece), contabilidad mercantil completa, libros oficiales, cuentas anuales en el Registro y más gestoría. En costes fijos suele salir varios cientos de euros al año por encima del autónomo. Ese coste hay que descontarlo del ahorro fiscal antes de decidir.
¿La SL protege mi patrimonio personal?
Es su ventaja más real y la más infravalorada. Con una SL respondes con el capital de la sociedad, no con tu casa. Como autónomo respondes con todo tu patrimonio presente y futuro. Si tu actividad tiene riesgo (obra, importación, stock, responsabilidad profesional), esto pesa más que cualquier cálculo de impuestos.
¿Me conviene una LLC en vez de una SL?
Solo si tu situación lo justifica de verdad. Siendo residente fiscal en España, el beneficio de una LLC tributa igual en tu IRPF, así que por sí sola no ahorra impuestos. Tiene sentido cuando hay clientes internacionales, cobros en dólares o un cambio de residencia planificado detrás.
Cómo decidirlo en tu caso
Resumido en tres preguntas:
- ¿Cuánto beneficio (no facturación) tienes al año?
- ¿Cuánto de eso necesitas sacar para vivir y cuánto puede quedarse dentro?
- ¿Tu actividad tiene riesgo que pueda alcanzar tu patrimonio personal?
Con esas tres respuestas la decisión suele ser evidente. Si te sale ajustado, hazlo bien antes de gastar en notaría: pasa los números por la calculadora, pregúntale gratis a Elu, nuestra IA fiscal, o revísalo con nosotros en una asesoría de 99 €. Cambiar de estructura cuesta bastante más que acertar a la primera.
Contenido orientativo, no asesoramiento fiscal personalizado. Los tipos citados corresponden a la normativa vigente en 2026 y pueden variar según tu comunidad y tu caso.
¿Vienes de fuera o vuelves a España? Antes de elegir estructura, mira si encajas en la Ley Beckham: 24% fijo durante 6 años. Cambia por completo el cálculo.
