¿Qué es el blanqueo de efectivo?
El blanqueo de efectivo, tal como se define en la legislación 1.2 de la Ley 10/2010, comprende un conjunto de actividades diseñadas para encubrir el origen ilícito de fondos o activos procedentes de actividades delictivas. Aquí se detallan las etapas y aspectos claves del proceso:
Conversión o Transferencia de Bienes: Esta etapa implica cambiar la forma o el lugar de los activos delictivos para ocultar su origen ilícito y ayudar a los implicados a evitar las consecuencias legales.
Ocultación o Encubrimiento: Se refiere a las acciones destinadas a disfrazar la verdadera naturaleza y origen de los activos, incluyendo su ubicación, disposición y movimiento, sabiendo que proceden de un delito.
Adquisición, Posesión o Uso de Bienes: Involucra la recepción de bienes con conocimiento de su procedencia delictiva y su posterior utilización.
Participación y Asociación: Incluye la colaboración en cualquiera de las actividades mencionadas, intentos de realizarlas, y la asistencia o consejo para facilitar su ejecución.
Estas actividades suelen desarrollarse en tres fases principales:
- Colocación: Introducción del dinero ilegal en el sistema financiero.
- Estratificación: Realización de múltiples transacciones para confundir el rastro y desvincular el dinero de su fuente ilegal.
- Integración: Reintroducción del dinero limpio en la economía formal, donde se utiliza sin levantar sospechas sobre su origen.
¿Cómo blanquear efectivo?
Métodos habituales para blanquear cash
Contrabando de efectivo
- Transporte de grandes sumas: Mover grandes cantidades de efectivo a través de fronteras para depositarlo en jurisdicciones con leyes de secreto bancario laxas o ninguna regulación efectiva contra el blanqueo de dinero.
- Marruecos, Rumania, Bulgaria son algunas de las jurisdicciones donde se mueve el efectiva para posteriormente convertirlo. La regulación en estos países es mínima con el efectivo al ser moneda corriente.
Juegos de azar
- Compra de billetes de lotería premiados: Se compran billetes que ya han ganado a un precio superior al del premio, permitiendo al comprador (blanqueador) legitimar grandes sumas de dinero como si fueran ganancias legítimas de la lotería.
Casinos
- Compra de fichas: Se compran fichas con dinero en efectivo y, tras jugar una cantidad mínima o ninguna, se canjean las fichas restantes por un cheque del casino, presentándolo como una ganancia legítima.
Compraventa de bienes de alto valor
- Inmuebles y obras de arte: Transacciones de alto valor donde se declara un precio de compra diferente al real para justificar flujos de dinero grandes. Esto puede involucrar tanto sobrevalorar como subvalorar los bienes dependiendo de los objetivos del blanqueador.
- Es importante tener en cuenta que comprar inmuebles o artículos de lujo con efectivo llamará la atención de Hacienda instantáneamente.
Estructuras empresariales
- Creación de sociedades interpuestas: Utilizar múltiples entidades corporativas en diferentes jurisdicciones para mover fondos y crear confusión sobre el origen del dinero.
- Negocios Físicos: Hay negocios que mueven mucho efectivo, hostelería, clubs etc.. que pueden introducir el efectivo al circuito legal.
Criptomonedas (Bitcoin)
- Uso de criptomonedas: Realizar transacciones en criptomonedas para aprovechar la falta de regulación centralizada y dificultar el rastreo del flujo de fondos.
- Hay proveedores P2P que te convertirán tu efectivo a USDT por un pequeño %.
Préstamos ficticios
- Movimiento de dinero a través de préstamos: Crear documentos de préstamo para justificar transferencias de dinero como si fueran reembolsos de deudas legítimas entre partes relacionadas.
Tarjetas prepago y transferencias fraccionadas
- Uso de tarjetas prepago: Comprar y vender tarjetas prepago para mover dinero sin necesidad de una cuenta bancaria asociada o con testaferros.
- Transferencias fraccionadas: Dividir grandes sumas de dinero en múltiples transacciones pequeñas para evitar la detección por parte de las autoridades financieras.
Medidas de Prevención del Blanqueo de Dinero
Las instituciones financieras y otros entes regulados implementan programas de cumplimiento que integren diversas estrategias para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Estas medidas incluyen:
Diligencia Debida del Cliente (CDD o KYC):
- Identificar y verificar la identidad de los clientes antes de establecer relaciones financieras.
- Entender la naturaleza de las actividades comerciales del cliente para evaluar el perfil de riesgo.
Monitoreo Continuo de Transacciones:
- Vigilar las operaciones financieras de los clientes para detectar patrones inusuales o anómalos que puedan indicar blanqueo de dinero.
- Implementar sistemas automatizados que ayuden a identificar transacciones sospechosas de manera más eficiente.
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS):
- Reportar actividades financieras sospechosas a las autoridades reguladoras y de control financiero correspondientes.
- Mantener un canal de comunicación efectivo y seguro para la notificación de estas actividades.
Implementación del Common Reporting Standard (CRS):
- Cumplir con el intercambio automático de información financiera para mejorar la transparencia fiscal internacional.
- Recopilar datos detallados de cuentas mantenidas por no residentes y reportarlos a las autoridades fiscales pertinentes.
Aplicación de las Reglas Controlled Foreign Corporation (CFC):
- Evaluar y reportar los ingresos de entidades extranjeras controladas para prevenir la evasión fiscal y el uso de estructuras offshore en el blanqueo de dinero.
- Asegurarse de que las entidades en jurisdicciones de baja tributación cumplan con la normativa fiscal local e internacional.
Cooperación Internacional:
- Colaborar con reguladores y otras instituciones financieras a nivel global para compartir información y mejores prácticas.
- Participar en redes de prevención del blanqueo de dinero para fortalecer los esfuerzos de cumplimiento a nivel internacional.
Límites para Pagos en Efectivo
Hacienda y las Europa, bajo tratados como la Directiva Europea 2015/849 sobre prevención del blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo, imponen estrictos límites sobre los movimientos, pagos y transferencias en efectivo. Aunque el objetivo declarado es reforzar el control y la transparencia financiera, estas medidas, junto con normativas como el Reglamento (UE) 2018/1672 privan de libertad a la gran mayoría de ciudadanos que utilizan el efectivo de manera lícita.
1. Umbrales Pagos en Efectivo
- Entre empresas y profesionales: Desde julio de 2021, el límite para pagos en efectivo entre empresas o profesionales es de 1.000 euros. Este límite fue implementado como una medida para combatir la economía sumergida y el fraude fiscal.
- Para particulares: El límite es de 2.500 euros cuando una de las partes tiene su domicilio fiscal fuera de España. Este umbral es para transacciones privadas, como la compra de un bien o servicio.
2. Transporte de Efectivo en Frontera
- Unión Europea: Cualquier persona que entre o salga del territorio de la UE con 10.000 euros o más en efectivo (o su equivalente en otras monedas) está obligada a declararlo a las autoridades aduaneras. Este límite incluye:
- Monedas y billetes.
- Cheques al portador.
- Cheques de viaje.
- Otros instrumentos financieros similares.
3. Posesión de Grandes Cantidades de Efectivo en España
- Dentro del país: No hay un límite específico sobre la cantidad de dinero en efectivo que una persona puede llevar dentro de España. Sin embargo, transportar grandes cantidades de efectivo puede levantar sospechas por parte de las autoridades.
- Justificación: Si transportas más de 100.000 euros en efectivo dentro del territorio español, estás obligado a notificar a las autoridades (Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales, SEPBLAC) y justificar el origen del dinero.
4. Límites para Operaciones Bancarias
- Aunque no hay un límite máximo para las transferencias bancarias, cualquier transferencia o depósito en efectivo de más de 3.000 euros es notificado automáticamente al Banco de España. Esto permite un control más exhaustivo sobre posibles actividades ilegales o sospechosas.
Criptomonedas y Blanqueo
Las criptomonedas, como Bitcoin y Ethereum, ofrecen nuevas vías para el blanqueo de dinero debido a su naturaleza descentralizada y al anonimato relativo que pueden proporcionar. Por ejemplo, las “mixers” o “tumblers” de criptomonedas permiten a los usuarios mezclar sus activos con los de otros, complicando el rastreo de los fondos a su origen ilícito.
Blockchain Forense: A pesar del uso de criptomonedas en actividades ilícitas, la tecnología blockchain ofrece oportunidades para mejorar la transparencia. Las empresas de análisis de blockchain, como Chainalysis y Elliptic, trabajan con autoridades financieras para rastrear transacciones ilícitas y vincular identidades digitales con individuos reales.
Casos de Blanqueo de Dinero: Una Perspectiva Global y Local
El blanqueo de dinero es una práctica ilícita extendida que afecta tanto a nivel internacional como en España. A continuación, se presentan varios casos emblemáticos que muestran las diversas técnicas y mecanismos utilizados para blanquear dinero.
1. Laundromat Rusa (2017)
El Laundromat Ruso fue un esquema de blanqueo de dinero que operó entre 2010 y 2014, permitiendo el movimiento de aproximadamente 20.000 millones de dólares fuera de Rusia hacia cuentas bancarias en todo el mundo. Este esquema involucraba empresas ficticias y transacciones simuladas, utilizando bancos en Moldavia y Letonia para transferir fondos ilícitos. El caso expuso la facilidad con la que se puede mover dinero sucio a través de múltiples jurisdicciones utilizando estructuras corporativas opacas.
2. HSBC – Lavado de Dinero del Narcotráfico (2012)
En 2012, el banco HSBC fue multado con 1.900 millones de dólares por facilitar el blanqueo de dinero proveniente del narcotráfico, especialmente en México y Colombia. La falta de controles internos permitió que organizaciones criminales movieran grandes sumas de dinero a través del sistema financiero global sin levantar sospechas, destacando la vulnerabilidad de las instituciones financieras en la lucha contra el blanqueo de dinero.
3. Caso Pujol
El Caso Pujol en España involucra a la familia del expresidente de la Generalitat de Cataluña, Jordi Pujol, que habría ocultado grandes sumas de dinero en paraísos fiscales. Se utilizaron estructuras financieras complejas y empresas pantalla para evadir la detección por parte de las autoridades fiscales españolas, resaltando cómo las conexiones políticas pueden facilitar el blanqueo de dinero.
4. Danske Bank – Blanqueo de Dinero en Estonia (2018)
El Caso Danske Bank involucró la sucursal estonia de este banco danés, que permitió el flujo de aproximadamente 230.000 millones de dólares sospechosos entre 2007 y 2015. Estos fondos provenían principalmente de Rusia y otras ex repúblicas soviéticas. El caso reveló graves fallos en los controles internos y en la supervisión reguladora, lo que permitió que enormes cantidades de dinero sucio se blanquearan a través del sistema bancario europeo.
