Las LLCs en Estados Unidos siguen siendo una de las mejores estructuras para optimizar tu fiscalidad internacional. En Elutax las LLCs son una de nuestras especialidades, por ello te traemos la mejor guía sobre “Cómo crear una LLC en USA”. Presta atención a cada detalle ya que cualquier fallo puede dar lugar a problemas.
¿Qué es una LLC y cuáles son sus ventajas?
Una LLC, o Limited Liability Company, es una estructura legal en Estados Unidos que puede ser creada de manera online en menos de una semana. Combina la flexibilidad de una sociedad con la protección de responsabilidad limitada de una corporación. Entre sus ventajas destacan:
- Protección de activos personales: Los dueños, conocidos como miembros, están protegidos de responsabilidades y deudas de la empresa.
- Flexibilidad tributaria: Las LLCs ofrecen la posibilidad de elegir cómo ser tributadas, lo cual puede significar ahorros significativos en impuestos. (Corp, Pass-through o Multi)
- Menos formalidades administrativas: A diferencia de las corporaciones, las LLCs no requieren juntas anuales ni reportes complejos.
- Cuentas Bancarias: Con tu LLC podrás crear cuentas bancarias a nombre de la empresa en jurisdicciones extranjeras como Estados Unidos.
- Pasarelas de Pago: Crea cuentas en Stripe, Paypal etc.. pare recibir pagos de tus clientes bajo tu LLC.
- Emitir Facturas: Emite facturas desde tu LLC.
- Tarjetas de Empresa: Con la tarjeta de tu LLC podrás pagar, sacar dinero en cajeros españoles con total libertad.
- Velo Corporativo: El nombre de los miembros de la LLC permanecerá oculto en los registros públicos, ocultando a clientes y competencia el beneficiario final.
Consideraciones antes de Crear tu LLC
Antes de Crear una LLC, es crucial considerar:
- Planificación fiscal: Consulta con un experto en fiscalidad extranjera para entender cómo la creación de una LLC impactará tus obligaciones fiscales tanto en EE.UU. como en tu país de residencia. Antes de montar cualquier empresa extranjera es esencial asesorarse y ver si estamos eludiendo o evadiendo impuestos.
- Elección del estado: No todos los estados de EE.UU. ofrecen las mismas ventajas. en Elutax trabajamos con estados como Delaware, Nuevo Mexico y Wyoming son populares por sus políticas amigables para negocios y privacidad.
- Disponibilidad de nombre: Elige un nombre apropiado y valida su disponibilidad en el estado elegido.
- Tipo de LLC: Hay una variedad de tipos de LLCs, Single, Multi, Member o Managed Managed, Corps etc..
Riesgos de Crear una LLC por Uno Mismo
Crear una empresa en el extranjero, especialmente una LLC, no es una pan y moja,si no se crea, opera y mantiene de manera correcta te traerá problemas no con una sino con 2 haciendas. (IRS y AEAT).
Empresas como Creatullc, Bizee, ezfrontiers etc.. crean LLCs básicas sin garantías. Direcciones “falsas” de mail centers o PO que muchas veces no serán aceptadas por los bancos. De cara a una inspección pueden ser identificadas como empresa pantalla solo por usar un servicio de direcciones de un organizer. Ademas de el posible extravío de una carta oficial del IRS enviada a tu Agente Registrado. No dan opción a elegir los estatutos ni la clasificación fiscal..
Estas empresas que crear LLCs al por mayor no dan soporte para hacer un correcto mantenimiento de tu empresa. Ni de los formularios/impuestos anuales ni de los reportes como el BOI, FBAR, BE-12, BE-13 etc.. y menos aún presentaciones en tu país de origen.
- Complicaciones con las Autoridades Fiscales: Si no se cumplen correctamente los requisitos fiscales, puedes enfrentarte a problemas con la hacienda americana, que es severa con sus sanciones e implacable.
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Uso Incorrecto de Facturas: Emitir o utilizar facturas falsas a través de una LLC constituye evasión fiscal, exactamente igual que hacerlo a través de cualquier otra entidad empresarial. La estructura de la LLC no proporciona una “protección” contra las obligaciones legales y fiscales.
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Estructuras sin Sustancia Económica: Utilizar una oficina virtual en un país de baja tributación como la única base de operaciones de tu LLC no es motivo económico válido.
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Riesgos de los Neobancos Fintech: Aunque convenientes, muchos neobancos no tienen licencias bancarias completas y funcionan a través de terceros, frecuentemente las LLCs son solo operadas por extranjeros por lo que para tu Hacienda puede ser fácil trazarla si están en tratados como el CRS.
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Alguien te dijo que Mercury trabaja con Apex Fintech en Europa que si tiene licencia en Europa y si existe traspaso de obligaciones al ser comunidad económica europea? No verdad? Despierta
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Implementación Deficiente: Las empresas como Creatullc, Bizee, Ezfrontiers etc.. a menudo no proporcionan las garantías necesarias, como direcciones legítimas que serán aceptadas por los bancos o una configuración adecuada que resista una inspección.
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Falta de Soporte Post-Creación: Estas mismas empresas frecuentemente fallan en proporcionar el soporte necesario para el mantenimiento adecuado de la LLC, lo que incluye la gestión de formularios fiscales y reportes etc…
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Consecuencias de un Registro Inadecuado: Una LLC mal registrada o mal estructurada puede ser considerada como no válida en el marco legal, exponiendo a sus propietarios a inspecciones fiscales, bloqueos de cuentas, multas etc..
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Desinformación Generalizada: Hay mucha desinformación acerca de las LLCs. No todas las LLC están libres de impuestos.
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Una LLC mal registrada, mal confeccionada, mal estructurada, y sin ciertas condiciones que solo de las puede dar alguien con experiencia, es lo mismo que no tener nada, buen si, un señuelo que apesta para que la AEAT toque a la puerta, y gastos en forms absurdos
Hay muchísima desinformación en internet con las LLC, nosotros trabajamos nuestra primera LLC en el año 2013, antes de que todos esos gurús hicieron las LLC que “no tributan”.
La única situación el la que recomendamos crear una LLC por cuenta propia es si hemos sido asesorados con un attouney os asesor fiscal experimentado en legislación Estadounidense ya que de no hacerlo así podemos perder el velo corporativo, la responsabilidad etc.. dicho asesor deberá asesorarte sobre el mantenimiento y presentaciones de tu LLC. Ahorrarte unos euros al inicio puede salir caro.
Pasos para crear una LLC
Si ya has sido asesorado y tienes claro el tipo de LLC a crear, el elutax solo recomendamos un organizer para LLCs básicas Single Member Pass-through. NorthWest, desde este enlace podrás crear una LLC sencilla member managed con dirección de empresa y agente registrado incluido el primer año + un Operating Agreement. Recomendamos antes de contratar este servicio contactar con nuestro equipo de asesores.
- Nombre de la LLC: Debe ser único y cumplir con las directrices estatales.
- Agente registrado: Debes designar un agente registrado en el estado donde se crea la LLC para recibir documentos legales.
- Presentación de los Articles of Organization: Este es el documento principal para formar la LLC, que debe ser presentado ante el estado.
- Acuerdo Operativo: Aunque no siempre es obligatorio, es recomendable tener un acuerdo operativo que detalle la gestión de la LLC.
- EIN: Una vez tengamos los Artículos de Incorporación podremos solicitar el EIN, en Elutax procesamos EIN en 3 días, puedes enviarnos un email a info@elutax.com
- BOI: Es importante rellenar el Beneficiar Ownership Report. Puedes contactarnos para darte el servicio.
- Mantenimiento: Tu asesor deberá informarte de los formularios, renovaciones y reportes necesarios para cumplir con tus obligaciones fiscales en USA.
Cuentas Bancarias
Una vez creada nuestra LLC podremos crear cuentas bancarias extranjeras en suelo americano o alrededores. Has de saber que operar con un neobanco como wise o mercury es sabido por hacienda que solo se utiliza por dueños de LLCs extranjeros (españoles) por lo que en caso de sospecha de evasión sabrán donde acudir.
Para operaciones pequeñas (inferior a 100k anual), puedes usar neobancos fintech como Payoneer, Wise, Mercury etc.. sin embargo el riesgo y la transparencia es mucho más elevado que un banco local americano como JP Morgan, Citi etc.. En Elutax a nuestros clientes les creamos cuentas bancarias reales en Estados Unidos.
Mantenimiento de una LLC
1. Dirección de Empresa y Agente Registrado
- Revisión Regular: Revisar trimestralmente la dirección de tu empresa y la del agente registrado para asegurarte de que toda comunicación/carta importante, especialmente la legal o gubernamental, sea recibida y gestionada a tiempo.
- Renovación Anual: Debes renovar anualmente la dirección de la empresa y la del agente registrado. Esto es vital para mantener activas y estables las direcciones de cara a cualquier requerimiento y para cumplir con las regulaciones locales.
2. Presentaciones Estatales y Federales
- Documentación Requerida: Dependiendo de la clasificación y naturaleza de tu LLC, podrías necesitar presentar diferentes modelos fiscales como el Formulario 5472 (para LLCs con propietarios extranjeros), 1120, 1065 (para asociaciones) o K1 (para los dueños que reportan ingresos passthrough).
- Asesoramiento Profesional: Dada la complejidad de las leyes fiscales estadounidenses, se recomienda encarecidamente contar con los servicios de un abogado fiscalista estadounidense competente. En Elutax, contamos con expertos que pueden manejar estas obligaciones por ti.
3. Cumplimiento de Requerimientos Adicionales
- Documentos Específicos: Algunas regulaciones requieren la presentación de documentos específicos como el Reporte de Propiedad Beneficiaria (BOI), Reporte de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR), y los formularios BE-12 y BE-13, que se relacionan con inversiones y transacciones económicas con el exterior.
- Plazos de Presentación: Es crucial completar y presentar estos documentos dentro de los plazos establecidos para evitar multas y sanciones. Estos formularios ayudan a la IRS y a otras agencias a rastrear y regular las actividades financieras y económicas de entidades extranjeras y nacionales.
