Skip to content 
Hoy te explicamos una herramienta fiscal que puedes usar antes de que termine el año fiscal: la deducción fiscal por inversión en cultura, regulada en el artículo 39.7 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (LIS).
Si eres autónomo o empresa, esta estrategia no solo puede reducir significativamente tus impuestos, sino que también te permite contribuir al desarrollo cultural en España. A continuación, desglosamos los aspectos clave para que puedas aprovechar este incentivo fiscal al máximo.
¿Qué es la deducción fiscal por inversión en cultura?
La deducción fiscal por inversión en cultura permite aplicar una desgravación del 120% sobre las cantidades invertidas en proyectos culturales. En otras palabras, no solo puedes deducir el 100% de lo que aportas, sino que obtienes un beneficio adicional del 20%. Este incentivo está diseñado para promover el apoyo a producciones cinematográficas, espectáculos en vivo y otros proyectos culturales certificados.
Ejemplo Práctico
Supongamos que eres autónomo y tu renta sale a pagar 9.500 €. Si decides invertir 10.000 € en un proyecto cultural certificado:
Inversión realizada: 10.000 €.
Deducción aplicable: 12.000 € (120% de tu inversión).
Resultado final: En lugar de pagar 9.500 €, recibirías una devolución de 2.456 €.
Este beneficio convierte tu inversión en una herramienta de ahorro y rentabilidad fiscal.
¿Quién puede beneficiarse?
Este incentivo está disponible para:
Autónomos: Ideal si tienes altos beneficios y quieres optimizar tu declaración de IRPF.
Empresas: Una herramienta eficaz para reducir la carga del Impuesto sobre Sociedades (IS).
Empresas de cualquier sector pueden beneficiarse, desde pymes hasta grandes corporaciones. Además, es compatible con otras estrategias fiscales, lo que lo convierte en una solución flexible.
¿Cómo funciona la deducción fiscal por inversión en cultura?
Contacta con una gestoría especializada: Para empezar, necesitas un asesor que pueda gestionar la inversión por ti y tenga acceso a una cartera de productoras culturales que necesiten financiación. EluTax puede tramitar la inversión, deducción, licencias etc.. por ti.
Identificar un proyecto cultural elegible: El proyecto debe estar certificado por el Instituto Nacional de las Artes Escénicas y de la Música (INAEM) o el Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales (ICAA). Nosotros nos encargamos.
Realiza tu inversión: Puedes aportar fondos en cualquier fase del proyecto, desde la preproducción hasta su promoción y exhibición.
Contrato de financiación: Firmarás un contrato que documenta tu aportación y certifica el derecho a aplicar la deducción.
Deducción en tu declaración fiscal: La deducción se aplica directamente al Impuesto sobre Sociedades o IRPF, generando un ahorro inmediato.
Requisitos generales para acceder a las deducciones fiscales en cultura
Para poder beneficiarse de estas deducciones fiscales, los inversores deben cumplir con ciertos requisitos establecidos por la legislación vigente:
Certificación del proyecto: El proyecto debe contar con la certificación del Instituto Nacional de las Artes Escénicas y de la Música (INAEM) o del Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales (ICAA).
Contrato de financiación: Es imprescindible firmar un contrato que documente la aportación financiera y certifique el derecho a la deducción.
Cumplimiento de plazos: Las inversiones deben realizarse dentro del periodo fiscal correspondiente y comunicarse a la Agencia Tributaria antes de la fecha límite.
Límite de deducción: La deducción no puede superar el 50% de la cuota íntegra del Impuesto sobre Sociedades o del IRPF derivado de actividades económicas.
Sin adquisición de derechos: La inversión no implica la adquisición de derechos de propiedad intelectual o participaciones en el proyecto.
Documentación completa: Se deben presentar justificantes como el certificado del organismo cultural, el contrato de financiación y los recibos de la inversión.
Desventajas a considerar
Aunque la deducción fiscal por inversión en cultura ofrece grandes ventajas, también es importante tener en cuenta algunos puntos:
Inmovilización de capital: Los fondos destinados a proyectos culturales no estarán disponibles para otros gastos operativos o inversiones inmediatas de tu empresa.
Requisitos de certificación: Es necesario que el proyecto esté debidamente certificado por los organismos pertinentes, lo que puede llevar tiempo y proyectos limitados.
Riesgo de incumplimiento: Si no se cumplen todos los requisitos legales y fiscales, podrías enfrentar sanciones o perder el derecho a la deducción.
Inversión a fondo perdido: Aunque obtienes un ahorro fiscal, la aportación realizada no genera un retorno financiero directo como otros tipos de inversión.
¿Cuándo aplicar esta deducción?
Este incentivo es especialmente útil al cierre del ejercicio fiscal. Si prevés un alto beneficio y una carga fiscal significativa, esta es tu oportunidad de optimizar tu declaración y obtener un ahorro tangible.
¿Por qué elegir Elutax?
En Elutax, somos especialistas en fiscalidad internacional y optimización fiscal. Nuestro equipo se encarga de todo el proceso para garantizar que aproveches al máximo este incentivo:
Selección del proyecto adecuado: Colaboramos con proyectos certificados y de alta calidad.
Tramitación completa: Gestionamos todos los trámites legales y fiscales, incluyendo la comunicación con la AEAT.
Asesoramiento continuo: Adaptamos la estrategia a tus necesidades específicas.
Conclusión
Invertir en cultura no solo reduce tus impuestos, sino que también te posiciona como un contribuyente activo al desarrollo cultural en España. La deducción fiscal por inversión en cultura es una oportunidad única para autónomos y empresas de todos los sectores que buscan maximizar su eficiencia fiscal.
En Elutax, te ayudamos a gestionar este proceso de manera sencilla, rápida y segura. Contáctanos hoy mismo y descubre cómo este incentivo puede marcar la diferencia en tu planificación fiscal.
