En el complejo mundo de las regulaciones fiscales en España, una pregunta recurrente entre los contribuyentes es: ¿Cuánto dinero puedo ganar sin declarar? ¿Cantidad mínima para declarar a hacienda? Estas interrogantes es crucial para asegurarse de cumplir con las normativas fiscales y evitar posibles sanciones.
En España vivimos en un Infierno Fiscal, mucha gente se plantea si dándose de alta pueden hacer de su negocio una actividad rentable; sin embargo hay formas de evitarlo, ahorrando una cuota mensual por trabajar, IVA, IRPF, gestorías, facturas y el gran problema de tener que lidiar con Hacienda.
Índice
¿Qué dice Hacienda?
Definición de Renta Imponible:
- Según la ley del IRPF, todos los ingresos de actividades económicas, incluyendo el comercio electrónico y la prestación de servicios, son considerados rentas imponibles y deben ser declarados si superan los 1,000 € anuales.
Cálculo de Rendimientos Netos:
- Para determinar si es necesario declarar, se debe restar los gastos realizados para generar esos ingresos de los ingresos brutos. Si el resultado neto es inferior a 1,000 €, no es necesario declarar.
Obligaciones del IVA:
- Todas las actividades que generan ingresos están sujetas a IVA, excepto aquellas que son esporádicas, gratuitas, o específicamente exentas según la ley del IVA.
- Tribunal Supremo, parecen posicionarse a favor de que no resulte obligatorio alta de autónomo para aquellos que no obtengan rentas en una cantidad que supere al Salario Mínimo Interprofesional (actualmente en 9.907,80 € en cómputo anual).
La AEAT viene informando regularmente a la Tesorería de la Seguridad Social, o incluso, ambas entidades comparten información de las personas que se dan de Alta Fiscal por actividades económicas. La TGSS muy frecuentemente, en base a esta información, requiere el alta en RETA a la persona que ha causado alta fiscal.
De no producirse esta alta, la TGSS puede generar el alta de oficio.
La TGSS, con frecuencia, no respeta el criterio de los tribunales respecto a la no superación del Salario Mínimo Interprofesional. Hacer valer este criterio te puede situar ante la necesidad de recurrir judicialmente según que resolución administrativa.
1. Cantidad mínima para hacer la declaración de la renta
En España, el límite anual de ingresos que exime de la obligación de presentar la declaración de la renta se establece en los 10.000 a 22,000 euros según la interpretación del salario mínimo.. Este umbral se establece a partir de sentencias del tribunal supremo en casos donde se ha apelado la sanción de hacienda, estos límites puede variar si se trata de un solo pagador o de múltiples pagadores. En el caso de un solo pagador, el límite se mantiene en 22,000 euros anuales. Pero si has obtenido ingresos de más de un pagador durante el año, el límite se reduce a 14,000 euros. En otras palabras, si has trabajado para varias empresas o fuentes de ingresos, y la suma total supera los 14,000 euros, estarás obligado a presentar la declaración de la renta.
2. Declarar o no declarar: El Dilema del Contribuyente
Un punto clave a la hora de tomar esta decisión crucial es la naturaleza de tu actividad. Si tus clientes te piden una factura, tarde o temprano te verás en la obligación de darte de alta como autónomo, crear una sociedad o establecer una estructura en el extranjero.
Otro factor a considerar en esta elección es tu situación personal, ya que ciertos gastos nominales, como alquiler, vehículo o hijos, pueden influir en tu decisión. En este caso, si optas por realizar estos pagos de manera informal (en efectivo por ejemplo, conocido como “B”), Hacienda podría llamar a tu puerta en algún momento.
Por ello es importante conocer bien el sistema tributario español antes de tomar una decisión, haz un plan de negocio calculando que margen se quedaría si añadimos la cuota, el IVA, el IRPF y los gastos de gestoría. Puedes contactarnos para darte apoyo en este análisis y plantear opciones, en EluTax nos especializamos en Optimizaciones Fiscales.
- El requisito más importante, que la actividad no sea habitual. Esto es que desarrolles la misma de forma ocasional. Si es el caso, no tendrás problemas por hacer factura sin ser autónomo. La cuestión es que, si no supone un ingreso extra, sino que se trata de tu medio de vida, estarías obligado a cotizar como tal.
- No generar ingresos superiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Es decir, tu actividad no puede darte ingresos mayores al salario bruto mensual mínimo establecido en el Real Decreto 231/2020. Eso sí ¡Ojo! El Estatuto del Trabajo Autónomo no establece una cantidad de dinero fija para tener que darte de alta o no, pero existe jurisprudencia que establece el SMI.
3. Los Bancos y su Rol en el Cumplimiento Fiscal
Es importante destacar que uno de los primeros entes que suele dar aviso sobre el cumplimiento fiscal son los bancos en España. Están obligados a cruzar datos con Hacienda, si no les aparece que eres persona física o tienes un empleo, debido al blanqueo de capitales, pueden emitir una notificación que te obligue a justificar los ingresos cumpliendo con la ley de blanqueo de capitales.
¿Qué te piden los bancos cuando hacen un requerimiento informativo? Justificación de ingresos y en ocasiones gastos también.
Con Bancos Españoles nos referimos a bancos con IBAN Español, tradicionales como Caixa, Santander, BBVA etc.., si quieres evitar esto puedes optar por Neobancos como Wise, Payoneer, Monese etc..
4. ¿Cómo Justificar tus Ingresos?
Si te encuentras en la situación de tener que justificar tus ingresos, es fundamental poder demostrar la procedencia lícita de los fondos. Esto implica proporcionar documentación que respalde la fuente del dinero, como una herencia, la venta de un activo, ingresos por trabajo, wallapop, trading, apuestas entre otros.
5. LLCs desde España: Empresas en el Extranjero
Una estrategia que ha ganado relevancia en el ámbito fiscal en España es la creación de LLCs en Estados Unidos (Limited Liability Companies). Estas entidades brindan una serie de ventajas fiscales, especialmente para aquellos que desean evitar darse de alta como autónomos.
Las LLCs se consideran sociedades transparentes (pass-through) lo que significa que los ingresos que tenga la LLC se atribuyen a tu persona, “obligándote” a declarar esos ingresos en la renta de tu pais de residencia fiscal, sin embargo a continuación te presento algunas de las ventajas de las LLCs con respecto a figuras como autónomo o sociedades en España.
Ventajas LLC (No Residentes)
🟢Facilidad creación – Crear una LLC es un proceso muy rápido y facil de hacer, tu mismo puedes crear la empresa y en cuestión de una semana empezar a facturar con ella. (Luego te enseño como crear une LLC por 300$ en Delaware)
🟢Barato de mantener – Las LLCs no tienen coste de mantenimiento mas que las tasas del estado las cuales son “baratas”
🟢Impuestos 0 – Si no tienes ventas en USA no tendrás que pagar impuestos allí mas que las tasas del estado, dependiendo del estado pagarás de 50 – 300$ al año. La responsabilidad de el pago de impuestos por lo tanto será tuya como persona física en España (hablaré de ello mas adelante)
🟢Anonimato – Hay estados en USA donde la información de los miembros de la LLC es privada. USA no cederá la información a no ser que haya un delito que relacione a tu LLC. Algunos estados que tienen esta privacidad son Delaware, Wyoming, Nuevo México, Ohio..
🟢Presentación de Impuestos – Las LLCs presentan impuestos 1 vez al año, además que no tienes por que llevar una contabilidad ya que en los formularios a presentar (5472 y 1120) no te piden esos datos.
🟢Sin Contabilidad – El IRS te pide datos de ventas, gastos e info de el balance en tus cuentas bancarias. Realmente quiere información de los movimientos de capital al miembro de forma directa o indirecta. Por ello tienes la opción de no llevar una contabilidad, sin embargo es recomendable para tu negocio, por lo menos de forma general no factura a factura como en España.
🟢Gastos “deducibles” – El IRS es muy permisible con gastos personales no nominativos, si tu LLC es unipersonal podrás pagar la comida, la gasolina, la luz y hasta el alquiler siempre y cuando gastes con la cuenta de empresa. (Gastos que tengan que ver con tu actividad)
🟢Responsabilidad Limitada – Velo corporativo, al igual que una sociedad las LLCs tienen responsabilidad de los administradores limitada, si recibes una demanda tu patrimonio personal no se verá involucrado.
🟢Cuentas bancarias y pasarelas de pago – Con las LLCs puedes crear cuentas bancarias en una gran variedad de bancos y pasarelas a pesar de no ser americano, te recomiendo Mercury, Wise, PayPal y Stripe.
🟢No hay que ser autónomo para tener una LLC, incluso si tienes rendimientos no estas obligado a darte de alta de autónomo.
Tipos de Ingresos que Deben Declararse en España
La fiscalidad en España abarca una amplia gama de fuentes de ingresos, y es importante conocer cuáles de estos deben ser declarados. A continuación, enumeramos algunos de los ingresos que generalmente requieren ser incluidos en la declaración de impuestos:
Rendimientos del Trabajo: Esta categoría engloba los ingresos derivados de salarios, sueldos, pensiones, pagos por desempleo y cualquier forma de compensación por servicios laborales. En términos generales, los contribuyentes que hayan recibido un salario bruto anual superior a 22,000 euros de un solo pagador están obligados a declarar estos ingresos.
Rendimientos del Capital: Aquí entran en juego los intereses, dividendos y ganancias de capital obtenidos a través de inversiones, como cuentas bancarias, acciones, fondos de inversión y propiedades, compra-venta etc..
Rendimientos de Actividades Económicas: Las personas que trabajan por cuenta propia o son autónomas, como profesionales, artistas y comerciantes, deben declarar los ingresos generados por sus actividades económicas.
Arrendamientos y Alquileres: Los ingresos provenientes de alquileres de propiedades inmobiliarias, ya sean viviendas o locales comerciales, también entran en la categoría de ingresos sujetos a declaración.
Rendimientos de Capital Inmobiliario: Esto incluye los ingresos derivados del alquiler de inmuebles, como viviendas o locales comerciales. Estos rendimientos deben ser declarados en la sección correspondiente del impuesto sobre la renta.
Otros Ingresos: Ingresos provenientes de otras fuentes, como premios de lotería o herencias, deben ser declarados en situaciones específicas.
Conclusión
Es dificil sacar adelante un negocio con un sistema tributario tan poco favorable para los emprendedores, ganar dinero no es fácil y ver como un estado ineficiente malgasta fondos públicos habiéndose llevado más de el 50% de tus ingresos es frustrante.
Afortunadamente, existen ciertos márgenes que permiten cierta flexibilidad. Ya sea aprovechando el límite de 14,000 euros anuales o el de 22,000 euros si provienen de un único cliente, o considerando opciones como las LLCs, LTD o OÜ en Estonia, se abren oportunidades para gestionar de manera más eficiente tus obligaciones fiscales.
