A la hora de establecer una empresa en el extranjero para la elusión fiscal o para operar en otro conteniente, dos opciones populares son la LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos y la LLP (Limited Liability Partnership) en Inglaterra.
Ambas son sociedades pass-through (transparentes) con ventajas fiscales para administradores extranjeros. Se establecen en jurisdicciones fiscales con una sólida autoridad y seguridad legal. Estados Unidos e Inglaterra proporcionan un marco regulatorio estable y transparente.
Por otro lado existen las LTD, sociedades limitadas en Inglaterra con un 19% de IS pero muy flexibles con los gastos deducibles, podrás crear cuentas en wise, revolut business, stripe e incluso PayPal!
LLC en USA: Definición y Beneficios
La LLC (Limited Liability Company) es una sociedad en Estados Unidos que combina las ventajas de la responsabilidad limitada de una corporación con la flexibilidad y el tratamiento fiscal de una sociedad transparente. Algunos de los beneficios clave de una LLC incluyen:
- Responsabilidad Limitada: Los miembros de la LLC no son personalmente responsables por las deudas y obligaciones de la empresa.
- Flexibilidad Tributaria: La LLC puede optar por ser tratada como una entidad pass-through o corporativa, lo que permite optimizar su carga fiscal.
- Anonimato: Algunos estados en Estados Unidos ofrecen un velo corporativo que protege la identidad de los administradores.
- Transferencia de propiedad sencilla: La propiedad de la LLC puede transferirse mediante la venta de participaciones.
- Presentaciones Anuales: Las LLCs presentan los modelos anualmente entre mayo y abril.
- Fácil creación: Crear una LLC es relativamente fácil si lo comparamos con otras estructuras como las SL en España.
- Barato mantenimiento: Mantener una LLC cuesta unos 500€ al año incluyendo direcciones y tasas de estado.
- Pasarelas de pago: Con una LLC tienes acceso a una gran variedad de neobancos y pasarelas de pago como Stripe, Wise, Mercury etc..
- Impuestos 0: Si no vendes en USA no pagas impuestos, al pass-through el beneficio se atribuye a tu persona.
LTD en Inglaterra: Definición y Beneficios
Una “Limited” (Ltd) es una sociedad limitada en el Reino Unido que que puede ser creada y operada por extranjeros. Los activos personales de los propietarios están protegidos en caso de deudas o problemas financieros de la empresa.
Los beneficios de operar una Ltd en el Reino Unido siendo un extranjero no residente inglés pueden incluir:
-
Responsabilidad Limitada: Los propietarios de una Ltd no son personalmente responsables por las deudas y obligaciones de la empresa. Esto protege sus activos personales en caso de problemas financieros o fiscales.
-
Reputación Internacional: El Reino Unido tiene una reputación sólida en términos de ambiente empresarial y financiero. Operar una empresa registrada en el Reino Unido puede aumentar la confianza de los clientes y socios comerciales internacionales.
-
Acceso a Mercados Internacionales: Una Ltd en el Reino Unido puede facilitar el acceso a los mercados británico y europeo. Esto puede ser especialmente valioso si tienes planes de expandir tus operaciones en Europa.
-
Facilidad de Registro: El proceso de registro y creación de una Ltd en el Reino Unido es relativamente sencillo y puede hacerse online.
-
Posibilidad de Operar Remotamente: No es necesario que estés físicamente presente en el Reino Unido para operar una Ltd. Esto puede ser beneficioso si administras la empresa desde tu país de origen.
-
Beneficios Fiscales: El Reino Unido ofrece un sistema tributario atractivo para muchas empresas. Sin embargo, es importante obtener asesoramiento fiscal específico según tu situación y la naturaleza de tus operaciones.
-
Flexibilidad de Estructura: Una Ltd ofrece flexibilidad en términos de estructura de propiedad y gestión.
- Gastos Deducibles: Las LTD son mucho mas flexibles que las sociedades en España con la deducción de gastos, puedes hasta hacer inversiones deducibles.
- Pasarelas de Pago: Al igual que las LLCs puedes crear cuentas en Wise, Stripe incluso a diferencia de las LLCs en PayPal.
Es importante tener en cuenta que, además de los beneficios, también hay consideraciones legales, fiscales y administrativas que debes tener en cuenta al operar una empresa en un país extranjero. Cada situación es única y es fundamental buscar asesoramiento legal y financiero antes de tomar decisiones importantes.
Impuestos de una LTD en Inglaterra
Los impuestos de las LTD en Inglaterra administradas por extranjeros son; el impuesto de sociedades del 19% y el impuesto sobre los dividendos que suele estar en el 8% dependiendo de la cantidad, los primero 2000€ están exentos.
La distribución de dividendos no serán gravados por Inglaterra sino por la Agencia Tributaria del país en el que el accionista resida, por lo que el impuesto sobre los dividendos varía según el país que se trate. Dicho reparto debe ser declarado en la declaración de la renta.
Ante estos impuestos cabe destacar que se puede optimizar con una estrategia de elusión correcta. Por ejemplo con inversiones o empresas off-shore facturando a la LTD, pensión etc.. También puedes optar por incorporar un nominee a tu LTD, contactanos si estás interesado.
LLP en Inglaterra: Definición y Beneficios
Las LLP (Limited Liability Partnership) son un tipo de empresas transparentes en Inglaterra ideales para varios socios, a diferencia de las ltd la LLP no paga impuestos en Inglaterra siempre y cuando no vendas en Inglaterra.
Algunas de las ventajas de las LLP administradas por extranjeros son:
- Protección de Responsabilidad: Los socios no son responsables personalmente por las deudas y obligaciones de la LLP.
- Flexibilidad en la Gestión: Los socios pueden establecer acuerdos personalizados de distribución de ganancias y roles de gestión.
- Implicaciones Fiscales Favorables: Las ganancias y pérdidas de la LLP se pasan a los socios y se gravan en sus declaraciones personales.
- Presentaciones anuales: Las LLP al igual que las LTD o LLC presentan impuestos anualmente a diferencia de los trimestres en España.
Reputación Internacional: El Reino Unido tiene una reputación sólida en términos de ambiente empresarial y financiero. Operar una empresa registrada en el Reino Unido puede aumentar la confianza de los clientes y socios comerciales internacionales.
Acceso a Mercados Internacionales: Una Ltd en el Reino Unido puede facilitar el acceso a los mercados británico y europeo. Esto puede ser especialmente valioso si tienes planes de expandir tus operaciones en Europa.
Facilidad de Registro: El proceso de registro y creación de una Ltd en el Reino Unido es relativamente sencillo y puede hacerse online.
Posibilidad de Operar Remotamente: No es necesario que estés físicamente presente en el Reino Unido para operar una Ltd. Esto puede ser beneficioso si administras la empresa desde tu país de origen.
- Pasarelas de Pago: Al igual que las LLCs puedes crear cuentas en Wise, Stripe incluso a diferencia de las LLCs en PayPal.
| LTD | LLP |
|---|---|
| Se pueden registrar y administrar por una sola persona – director y accionista | Se requiere un mínimo de dos miembros para establecer una LLP. |
| La responsabilidad de los accionistas o garantes se limita al monto pagado o impago de sus acciones, o al monto de sus garantías. | La responsabilidad de los miembros de LLP se limita a la cantidad que cada miembro garantiza pagar si la empresa tiene dificultades financieras o se liquida. |
| Una sociedad limitada puede recibir préstamos e inversiones de capital de inversores externos. | Una LLP solo puede recibir capital de préstamo . No puede ofrecer acciones de capital en el negocio a no miembros de LLP. |
| Las sociedades limitadas pagan el impuesto sobre sociedades de el 19% | Al ser transparente los miembros pagan impuesto sobre la renta. La LLP en sí no tiene obligación tributaria mas que el IVA. |
| Debe informar a la Secretaría de la empresa cada vez que cambie de director, accionista. | Es más fácil cambiar la estructura de gestión interna y la distribución de beneficios en una LLP. |
LLC vs LLP Diferencias
A pesar de compartir similitudes en términos de responsabilidad limitada, las LLC y LLP presentan diferencias clave que deben considerarse al tomar una decisión:
- Ubicación Geográfica: Mientras que la LLC es común en Estados Unidos, la LLP es más prevalente en el Reino Unido.
- Gestión y Estructura: La LLC puede tener una estructura de gestión más básica en comparación con la LLP, que generalmente se asemeja a una sociedad de personas.
- Partnership: La LLP es una asociación de varios miembros mientras que la LLC sole propietorship es de un único miembro, también existen las LLCs Multimember.
- Tiempo de creación: Las LLP pueden crearse en menos de 2 días mientras que el EIN de las LLCs está tardando hasta 2 meses. (Elutax procesa EIN en 5 días)
Preguntas Frecuentes
¿Es legal tener una LLC o LLP en el extranjero?
Sí, tanto la LLC en Estados Unidos como la LLP en Inglaterra son estructuras legales para establecer una presencia empresarial en el extranjero. Sin embargo, es importante asegurarse de cumplir con los requisitos legales y fiscales en ambas jurisdicciones.
¿Qué impuestos tienen las LLC en Estados Unidos?
Las implicaciones fiscales de una LLC en Estados Unidos varían según la elección de la estructura tributaria. Una LLC single member (pass-through), las ganancias y pérdidas se pasan a los miembros y se gravan en sus declaraciones personales.
En USA hay que presentar los modelos informativos 5472 y 1120, si no vendes en Estados Unidos no pagas impuestos.
¿Cuáles son los impuestos asociados con una LLP en Inglaterra?
En una LLP en Inglaterra, las ganancias y pérdidas se pasan a los socios, y cada socio reporta su parte en sus declaraciones personales. El impuesto sobre la renta o IRPF varía según las regulaciones fiscales de la nacionalidad de los socios.
¿Hay que informar a la Agencia Tributaria (Hacienda) si tengo una LLC?
No, residentes en España deben reportar a la Agencia Tributaria solo si el conjunto de bienes de dicha LLC supera los 50.000€. En ese caso deberás informar en el modelo 720 la LLC como bien en el extranjero. Sin embargo como residente español estás obligado a informar de las rentas obtenidas en el extranjero y declaralas en el IRPF. (Si tu LLC aún no es rentable no tienes por que informar a Hacienda) 😉
¿La Agencia Tributaria sabe si tengo una LLC en USA?
Los estados ni el IRS informan a entidades extranjeras acerca de las empresas constituidas en USA. Si “Hacienda” le pide al IRS información de tu LLC la cederán sin problema pero para ello la LLC ha de incurrir en una investigación.
¿Qué modelos de negocio son adecuados para una LLC?
Las actividades recomendadas para facturarlas desde una LLC por lo general son las que no tienen un nexo físico ni empleados. Si tu actividad es online y no necesitas una oficina, almacén, empleado.. para ejercer tu actividad entonces facturarlo desde la LLC no será un problema.
Restaurantes, Inmobiliarias, servicios que requieran presencia física, un almacén u oficina con materiales que necesites para la actividad.. Estas son algunos de los ejemplos que no deberían ser facturados desde una empresa en el extranjero.
E-Commerce siempre y cuando subcontrates todo, la logística, importación, personalización etc.. Dropshipping en ese caso si es viable facturarlo con la LLC. Consultoría, trading, servicios o productos digitales, freelancer, formación online, creador de contenido, marketing de afiliados, media buyer. Estos son algunos negocios adecuados para la LLC.
¿Puedo tener una LLC y una LLP al mismo tiempo?
Sí, es posible tener una LLC en Estados Unidos y una LLP en Inglaterra al mismo tiempo. Sin embargo, esto podría requerir una planificación fiscal y legal cuidadosa. Puedes preguntarnos en info@elutax.com
¿Hay que pagar IVA con una LLC o LLP?
Si y no, si tu facturación a clientes Españoles no supera los 10.000€ anuales no estás obligado a solicitar número de IVA. Las facturas que emitas a clientes Españoles las harás sin IVA.
Con las LTD o LLP no pagas IVA hasta superar los 80.000€
¿Hay que ser Autónomo si tengo una LLC?
No, si eres propietario de una LLC y eres residente fiscal español no estás obligado a ser autónomo para declarar esos ingresos, puedes simplemente pagar el IVA correspondiente.
Conclusión
Una LLC en USA es ideal para pequeños negocios online de un solo miembro, son estructuras muy completas que te permiten gestionar tu negocio de manera remota con el respaldo de un velo corporativo. El coste de creación y mantenimiento es económico sin embargo, debido a su reciente popularidad están empezando a recibir atención de la AEAT. Es fundamental recordar que en Estados Unidos se considera un delito federal el uso indebido de una LLC con fines de evasión de impuestos.
Por otro lado, las LLP presentan similitudes con las LLC, pero operan en el contexto de Inglaterra y carecen del concepto de velo corporativo. Están diseñadas para cooperaciones y asociaciones entre varios socios. Al igual que las LLC, otorgan responsabilidad limitada a sus administradores.
Las LTD son las estructuras que mas pueden llegar a interesar si las comparamos con las LLCs (dependiendo de el perfil), la forma jurídica es societaria a diferencia de las anteriores que se considerarían persona física(sociedades pass-through). En elutax recomendamos a clientes operen en Europa y tengan el negocio consolidado, buscando una estructura con reputación de transparencia y alto cumplimiento de la normativa.
Es importante destacar que las LTD, a diferencia de las LLC o las LLP, están sujetas al Impuesto de Sociedades. Por lo tanto, es necesario tener una segunda empresa en el extranjero o implementar una estrategia fiscal para optimizar tus impuestos. Las posibilidades son variadas e incluyen inversiones, asignación de pérdidas, facturas cruzadas etc.
