El sistema tributario de Estados Unidos resulta de gran interés para empresarios que quieran hacer negocio en USA o aprovecharse de sus estructuras para no-residentes como las LLCs. Este sistema, con su doble nivel fiscal, estatal y federal, presenta un entorno diverso y complejo. Cada uno de los 50 estados se considera una entidad independiente, lo que les confiere la autoridad para establecer sus propios impuestos.
En este artículo, exploraremos en profundidad el sistema fiscal estadounidense y nos centraremos en las ventajas fiscales que ofrecen las Limited Liability Companies (LLCs) a los no residentes en Estados Unidos. Descubrirás cómo estas entidades legales pueden no solo brindar oportunidades comerciales, sino también protección de responsabilidad y beneficios fiscales que las convierten en una opción atractiva para emprendedores internacionales.
Sistema Tributario Estados Unidos: Una Visión General
El sistema tributario en Estados Unidos está compuesto por dos niveles fiscales fundamentales: el estatal y el federal. Dentro de esta estructura, se aplican varios tipos de impuestos, siendo los más significativos el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre ventas y el impuesto sobre la propiedad.
Impuestos Estatales y Federales:
Nivel Estatal (50 Estados): Cada uno de los 50 estados tiene la autoridad para establecer sus propios impuestos sobre ventas, ingresos y otras fuentes de recaudación fiscal. Las tasas impositivas y regulaciones varían considerablemente de un estado a otro, lo que requiere que los contribuyentes, ya sean individuos o empresas, cumplan con las obligaciones fiscales específicas de cada estado en el que operan.
Nivel Federal (Nacional): A nivel federal, el gobierno central impone impuestos a nivel nacional, como el impuesto sobre la renta federal. Este impuesto se aplica a los ingresos obtenidos por personas y empresas a nivel nacional. Los contribuyentes deben presentar declaraciones de impuestos anuales al gobierno federal para determinar la cantidad de impuestos que deben pagar.
Tipos de Impuestos en Estados Unidos:
Impuesto sobre la Renta: Este impuesto grava los ingresos obtenidos por individuos y empresas a nivel nacional y estatal. Las tasas varían entre un 10% y un 37%, según los ingresos del contribuyente.
Impuesto sobre Ventas: Aplicado a nivel estatal, las tasas varían según la ubicación geográfica. Pueden oscilar entre el 2% y el 8%, e incluso algunos estados tienen tasas nulas en ciertas transacciones.
Impuesto sobre la Propiedad: Aplicado a nivel local, grava el valor de las propiedades inmobiliarias. Las tasas pueden variar según la jurisdicción local, oscilando generalmente entre el 1% y el 2% del valor de la propiedad.
Impuestos a la Nómina: Los impuestos a la nómina incluyen el Seguro Social (12.4%, compartido por igual entre empleado y empleador) y Medicare (2.9%, también compartido entre empleado y empleador).
Impuesto a las Ganancias de Capital: Las tasas de impuesto a las ganancias de capital varían según el tipo de activo y el período de tenencia, oscilando desde el 0% hasta el 18%.
Impuesto a las Herencias y Donaciones: Las tasas de impuesto a las herencias y donaciones también varían según el estado, pero a nivel federal pueden oscilar desde el 18% hasta el 40%, dependiendo del valor de la herencia o donación.
Ventajas Fiscales para No Residentes con LLCs en Estados Unidos
Para emprendedores digitales que no residen en Estados Unidos, las Limited Liability Companies (LLCs) ofrecen una oportunidad excepcional. Si no realizas ventas en Estados Unidos, una LLC no está sujeta al pago de impuestos en el país. Esto significa que puedes establecer y mantener una LLC en EE. UU. sin preocuparte por los impuestos, siempre y cuando tus operaciones comerciales no involucren transacciones dentro del territorio estadounidense.
Mantener una LLC es asequible, con costos anuales que no superan los 500€ en total. La responsabilidad del pago de impuestos recae en el administrador, que, si es residente español, debe pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) sobre los beneficios de la LLC, si es que existen.
Las LLCs pueden ser creadas de forma online sin tener que pisar Estados Unidos, en Elutax ofrecemos servicios de asesoría fiscal internacional y creación de LLCs, si estás pensando en optimizar tu fiscalidad no dudes en contactarnos.
Estados Unidos: ¿Paraíso Fiscal?
A menudo, Estados Unidos no se considera un paraíso fiscal en el sentido tradicional. Sin embargo, algunas personas y empresas las cuentas bancarias offshore y LLCs, para aprovechar ciertas ventajas en las leyes fiscales extranjeras. Esto no implica que Estados Unidos sea un paraíso fiscal para sus ciudadanos o residentes, sino que puede ser una herramienta de planificación fiscal para ciertos extranjeros que buscan reducir sus obligaciones fiscales.
¿Qué es una LLC y Cuáles son sus Ventajas?
Una LLC es una Sociedad de Responsabilidad Limitada en Estados Unidos que también se puede abrir de manera sencilla en España. Ofrece numerosas ventajas fiscales para no residentes en EE. UU. Te recomendamos el blog de Andi García sobre “Qué es una LLC en USA” para encontrar más información al respecto.
Ventajas de una LLC
🟢Facilidad creación – Crear una LLC es un proceso muy rápido y facil de hacer, tu mismo puedes crear la empresa desde tu casa sin pisar los Estados Unidos.
🟢Barato de mantener – Las LLCs no tienen coste de mantenimiento mas que las tasas del estado las cuales son “baratas”
🟢Impuestos 0 – Si no tienes ventas en USA no tendrás que pagar impuestos allí mas que las tasas del estado, dependiendo del estado pagarás de 50 – 300$ al año. La responsabilidad de el pago de impuestos por lo tanto será tuya como persona física en España (hablaré de ello mas adelante)
🟢Anonimato – Hay estados en USA donde la información de los miembros de la LLC es privada. USA no cederá la información a no ser que haya un delito que relacione a tu LLC. Algunos estados que tienen esta privacidad son Delaware, Wyoming, Nuevo México, Ohio..
🟢Presentación de Impuestos – Las LLCs presentan impuestos 1 vez al año, además que no tienes por que llevar una contabilidad ya que en los formularios a presentar (5472 y 1120) no te piden esos datos.
🟢Sin Contabilidad – El IRS te pide datos de ventas, gastos e info de el balance en tus cuentas bancarias. Realmente quiere información de los movimientos de capital al miembro de forma directa o indirecta. Por ello tienes la opción de no llevar una contabilidad, sin embargo es recomendable para tu negocio, por lo menos de forma general no factura a factura como en España.
🟢Gastos “deducibles” – El IRS es muy permisible con gastos personales no nominativos, si tu LLC es unipersonal podrás pagar la comida, la gasolina, la luz y hasta el alquiler siempre y cuando gastes con la cuenta de empresa. (Gastos que tengan que ver con tu actividad)
🟢Responsabilidad Limitada – Velo corporativo, al igual que una sociedad las LLCs tienen responsabilidad de los administradores limitada, si recibes una demanda tu patrimonio personal no se verá involucrado.
🟢Cuentas bancarias y pasarelas de pago – Con las LLCs puedes crear cuentas bancarias en una gran variedad de bancos y pasarelas a pesar de no ser americano, te recomiendo Mercury, Wise, PayPal y Stripe.
🟢No hay que ser autónomo para tener una LLC, incluso si tienes rendimientos no estas obligado a darte de alta de autónomo.
Conclusión Fiscalidad en USA
El sistema tributario en Estados Unidos es diverso y complejo, con numerosos matices y regulaciones. Sin embargo, ofrece ventajas fiscales para no residentes que desean invertir o emprender negocios en el país (o fuera), especialmente a través de las LLCs. Si no realizas ventas en Estados Unidos, no pagas impuestos y con la LLC tienes acceso a cuentas bancarias en USA. Aprovecha estas oportunidades y busca el asesoramiento adecuado para maximizar los beneficios fiscales que Estados Unidos tiene para ofrecer.
Nota: Los datos fiscales están sujetos a cambios y varían según la jurisdicción local y las regulaciones federales. Se recomienda consultar a un profesional fiscal o legal antes de tomar decisiones fiscales significativas.
